Автор Тема: настаняване - ставка 9% и аванс  (Прочетена 2568 пъти)

Ели

  • Global Moderator
  • потребител
  • *****
  • *Mислите... стават...неща * (´• ̮•)
настаняване - ставка 9% и аванс
« -: 01 Февруари 2011, 10:01 »
в  ППЗДДС  е предвиден преходен режим за авансовите суми фактурирани при ставка 7%

§ 43. (1) Когато за доставка по настаняване, предоставяно от хотелиер, е получено авансово плащане до 31 март 2011 г. включително, за която доставка данъчното събитие възниква след тази дата, доставчикът документира доставката чрез издаване на фактура, в която посочва цялата данъчна основа на доставката. За доставката се прилага данъчният режим към датата на възникване на данъчното събитие на доставката по закона.

(2) Регистрираното лице доставчик документира доставката по ал. 1 (както и по § 30, ал. 2 и § 32 от преходните и заключителните разпоредби към Закона за изменение и допълнение на Закона за данък върху добавената стойност) (ДВ, бр. 94 от 2010 г.) чрез анулиране на издадената фактура за авансовото плащане и издаване на нова фактура, в която посочва цялата данъчна основа за доставката. За анулирането се издава и протокол по чл. 116, ал. 4 от закона. В случаите по чл. 119 от закона корекцията се извършва чрез посочване на полученото плащане и начисления за него данък с противоположен знак в отчета за извършените продажби.

(3) Корекциите по ал. 2 се извършват през данъчния период, през който е възникнало данъчното събитие на доставката.


Alekc

  • потребител
  • Мисли бързо, действай смело!
Re: настаняване - ставка 9% и аванс
« Отговор #1 -: 05 Юли 2011, 12:36 »
Имам аванси към хотелиер /ние сме от страната на  хотелиера/ за анулиране и преиздаване, та се чудех, ако примерно:
Сумата на аванса е 1000 лева с ддс, то основата е била 934,58 ддс 7%-65,42 и сега като ги преиздам би трябвало върху 934,58 да начисля 9% - 84,11 и стойността с ддс ще стане 1018,69. Разликата би трябвало да я поеме клиента
И другия вариант -  анулирам сарата фактура и издавам нова пак за 1000 лева н с основа 917,43 и ддс 9 % 82,57 и всъщност никой нищо не доплаща
Вторият вариант възможен ли е?

Ели

  • Global Moderator
  • потребител
  • *****
  • *Mислите... стават...неща * (´• ̮•)
Re: настаняване - ставка 9% и аванс
« Отговор #2 -: 05 Юли 2011, 16:44 »
вторият вариант е напълно възможен, ако сте се договорили  на цена с ДДС, което обикновено е практика при хотели и ТО