Автор Тема: Фактура за услуга за ЕС  (Прочетена 2756 пъти)

Гергана

  • Гост
Фактура за услуга за ЕС
« -: 12 Август 2015, 14:28 »
Здравейте,

Ще издаваме фактура за услуга на фирма от Италия.
При проверка на ДДС номер излиза, че е невалиден.
Клиента ни изпрати някакъв документ, че имат регистрация по ДДС, но не за целите на VIES.

Питането ми е дали да начисляваме ДДС във фактурата?
По-принцип ако получават услуга, те задължително трябва да са регистрирани по ДДС.

Предварително благодаря на отзовалите се!

HashFlare

Ели

  • Global Moderator
  • потребител
  • *****
  • *Mислите... стават...неща * (´• ̮•)
Re: Фактура за услуга за ЕС
« Отговор #1 -: 12 Август 2015, 14:53 »
Свържете се с клиента си и му поискайте номер за вътреобщностни сделки, а ако имат такъв но не излиза като валиден в системата, да се свържат с приходната си агенция, за да отразят регистрацията.
В противен случай следва да ги третирате като данъчнонезадължено лице и да начислите 20%

Гергана

  • Гост
Re: Фактура за услуга за ЕС
« Отговор #2 -: 12 Август 2015, 16:46 »
Мисля, че намерих съобщение в НАП от 2011 г. по въпроса - http://www.nap.bg/news?id=1275.

Но нали " Данъчно задължено лице е всяко лице, което извършва независима икономическа дейност, без значение от целите и резултатите от нея.". Т.е. в случая, дори и да няма валиден ДДС номер, ако имаме доказателство че има такава фирма, би трябвало да не и начисляваме ДДС??
Друг е въпроса,  че италианската фирма е в нарушение, тъй като е трябвало да се регистрира за ДДС , след като получава услуги от ЕС.

Т.е. ако се продава услуга на нерегистрирано по ДДС дружество в ЕС (за което обаче имаме доказателдство, че е данъчно задължено лице), трябва ли да начисляваме ДДС?

Ели

  • Global Moderator
  • потребител
  • *****
  • *Mислите... стават...неща * (´• ̮•)
Re: Фактура за услуга за ЕС
« Отговор #3 -: 12 Август 2015, 18:32 »
заради Регламент 282/2011

Член 18
1. Освен ако не разполага с информация за противното, доставчикът на услуги може да счита, че получател, установен в Общността, има статут на данъчнозадължено лице:
а) когато получателят му е съобщил идентификационния си номер по ДДС и доставчикът получи потвърждение за валидността на този идентификационен номер и за свързаното с него име и адрес в съответствие с член 31 от Регламент (ЕО) № 904/2010 на Съвета от 7 октомври 2010 г. относно административното сътрудничество и борбата с измамите в областта на данъка върху добавената стойност ( 1 );
б) когато получателят все още не е получил идентификационен номер по ДДС, но информира доставчика, че е подал заявление за такъв и доставчикът се сдобива с каквото и да е друго доказателство за това, че получателят е данъчнозадължено лице или данъчно незадължено юридическо лице, което е задължено да се регистрира за целите на ДДС, и извърши проверка в разумна степен на точността на информацията, предоставена му от получателя, с помощта на обичайните търговски мерки за сигурност като мерките, свързани с проверките на самоличността и на плащанията.
2. Освен ако не разполага с информация за противното, доставчикът на услуги може да счита, че получател, установен в Общността, има статут на данъчно незадължено лице, когато докаже, че този получател не му е съобщил идентификационния си номер по ДДС.

Abby

  • потребител
  • Don't drink and fly ;)
Re: Фактура за услуга за ЕС
« Отговор #4 -: 12 Август 2015, 18:53 »
2. Освен ако не разполага с информация за противното, доставчикът на услуги може да счита, че получател, установен в Общността, има статут на данъчно незадължено лице, когато докаже, че този получател не му е съобщил идентификационния си номер по ДДС.

ай и аз да добавя "шаренийка"

п.п. но от патриотични подбуди бихте могли и да начислите

Гергана

  • Гост
Re: Фактура за услуга за ЕС
« Отговор #5 -: 12 Август 2015, 22:36 »
Здравейте,

Първо - благодаря за насоките.

Точка 2 от този Регламент е интересна. Ще се хвана и за фразата, която сте дали като жокер "2. Освен ако не разполага с информация за противното...."
Значи, ако имаме информация, че получателя на услугата извършва независима икономическа дейност, можем да считаме че е данъчно задължено лице и няма да му начисляваме ДДС, независимо, че не ни е предоставил валиден VAT номер? Мисля, че такова доказателство може да се намери лесно (имат електронни регистри, публикуват отчети и т.н.). Правилно ли разсъждавам, или говоря глупости :)