Автор Тема: Справка 4 Пренасяне на дан.загуби  (Прочетена 17351 пъти)

kristinapetrova

  • Гост
Уж си изясних, но пак се колебая.
През 2010г.  Справката за пренасяне на данъчни загуби е попълнена:
печалба - 30
приспадната загуба - 30

През 2011г.  грешка от 2010г. за 33

След откриване на грешката, ако за 2010г. предприятието е реализирало данъчна загуба, допуснатата грешка ще се отрази върху размера на данъчната загуба, подлежаща на пренасяне. В годишната данъчна декларация за текущата година се попълва справка за приспадането на данъчните загуби от предходни години по начин, по който все едно грешката не е била допусната.

Попълвам реда за 2010г.:
печалба 0
формирана загуба 3
корекция 3

или
печалба 0
формирана загуба 0
корекция 3

HashFlare

Барми

  • потребител
  • Животът е прекалено важен, за да говорим сериозно
Re: Справка 4 Пренасяне на дан.загуби
« Отговор #1 -: 15 Март 2012, 20:53 »
Чл. 76 завършва така:

Цитат
За година на възникване на данъчната загуба се смята годината, през която е допусната грешката

Така че тези 33 (или 3 - от поста ти не разбрах какъв точно е размерът на грешката) ги попълваш в реда за 2010 година - колона 7.1

За 2010 имаш колона 3.1. - 30, колона 4.1 - празна, колона 5.1 - ти си знаеш колко, колона 6.1. - 30, колона 7.1. - 33 (или 3 )
И в колона 8.1 - колкото дойде.
Ако съм те разбрала правилно

kristinapetrova

  • Гост
Re: Справка 4 Пренасяне на дан.загуби
« Отговор #2 -: 15 Март 2012, 23:10 »
Чл. 76 завършва така:
Така че тези 33 (или 3 - от поста ти не разбрах какъв точно е размерът на грешката) ги попълваш в реда за 2010 година - колона 7.1

За колона 7.1. и аз мисля, че трябва да се попълни загубата, която е възникнала през 2010г. (3), ако не беше допусната грешката за 33.

Цитат
За 2010 имаш колона 3.1. - 30, колона 4.1 - празна, колона 5.1 - ти си знаеш колко, колона 6.1. - 30, колона 7.1. - 33 (или 3 )
И в колона 8.1 - колкото дойде.
Ако съм те разбрала правилно
В реда за 2010г. си попълвам данните от миналогодишната декларация, ако правилно съм те разбрала. И единственото различно е, че добавям размера на загубата в кол.7.1., ако не бе допусната грешката.

Но ме притеснява това:
Цитат
След откриване на грешката, ако за 2010г. предприятието е реализирало данъчна загуба, допуснатата грешка ще се отрази върху размера на данъчната загуба, подлежаща на пренасяне.
Това се отнася за кол.4.1, кол.7.1. и кол.8.1, тъй си мисля...

и това:
Цитат
В годишната данъчна декларация за текущата година се попълва справка за приспадането на данъчните загуби от предходни години по начин, по който все едно грешката не е била допусната.
Ако грешката не бе допусната реда за 2010г. щеше да изглежда така:
кол.3.1.печалба - 0
кол.4.1 загуба - 3
кол.7.1. корекция - 3

Оффф, не знам. Обърках се.

kristinapetrova

  • Гост
Re: Справка 4 Пренасяне на дан.загуби
« Отговор #3 -: 15 Март 2012, 23:14 »
И твоето предложение ми изглежда приложимо -
реда за 2010г, така както е попълнена през 2010г. и само в 7.1. Корекция с размера на грешката -33, но защо с размера на грешката, а не с размера на нововъзникналата данъчна загуба -3?

Abby

  • потребител
  • Don't drink and fly ;)
Re: Справка 4 Пренасяне на дан.загуби
« Отговор #4 -: 15 Март 2012, 23:24 »
в реда за 2010 г. попълваш колони от 3.1 до 6.2 включително по същия начин както са били попълнени миналата година
резултата от грешката попълваш в колона 7.1
в колона 8.1 попълваш коригираната сума, която ще подлежи на пренасяне след изправяне на грешката

kristinapetrova

  • Гост
Re: Справка 4 Пренасяне на дан.загуби
« Отговор #5 -: 15 Март 2012, 23:27 »
Пък и това в справката:
Цитат
В случаите на корекция на загубата по реда на чл.76 от ЗКПО, корекцията се посочва на реда за годината, за която се отнася. Сумата, посочена в колона 8 за годината, за която корекцията се отнася,  и сумите в колони 5, 6 и 8 за следващите години  следва да отразяват ефекта от корекцията.

Продължавам да си мисля, че в кол.7.1. е корекция на дан.загуба, а не трябва да се вписва размера на грешката.
И там трябва да запиша 3, а не 33.

И се самонавивам, че реда за 2010г. трябва да бъде попълнен по начин, по който все едно грешката не е била допусната:
кол.3.1. печалба - 0
кол.41. загуба - 3
кол.7.1 корекция - 3
кол.8.1 - остатъка

Някой няма ли да се включи, че да не си говоря сама:)

kristinapetrova

  • Гост
Re: Справка 4 Пренасяне на дан.загуби
« Отговор #6 -: 15 Март 2012, 23:30 »
Мерси, че не ме остави да си говоря сама.


резултата от грешката попълваш в колона 7.1
Резултата, който е получен след отразяване на грешката, нали? Данъчната загуба, която се е формирала след коригиране на грешката, а не размера на грешката?

Abby

  • потребител
  • Don't drink and fly ;)
Re: Справка 4 Пренасяне на дан.загуби
« Отговор #7 -: 15 Март 2012, 23:37 »
Ще пробвам с цифри, че по-лесно:

в ГДД за 2010 г. е записана загуба 30
открита е грешка и в резултат на нея загубата става 33

колона 4.1 - 30
колона 7.1 - 3
колона 8.1 - 33

доп: уравнението е к. 4.1 + к. 7.1 = к. 8.1

kristinapetrova

  • Гост
Re: Справка 4 Пренасяне на дан.загуби
« Отговор #8 -: 15 Март 2012, 23:45 »
:) Наистина е по-лесно, но ако пробваш и с това :

В ГДД за 2010г. е записана печалба 30, открита е грешка и в резултат на нея печалбата се стопява и възниква загуба за 3

така ли:
кол.3.1 -30
кол.7.1 - 3
кол.8.1 - 3

kristinapetrova

  • Гост
Re: Справка 4 Пренасяне на дан.загуби
« Отговор #9 -: 15 Март 2012, 23:49 »
Мерси много, Абби, и за уравнението. Там ми е ясно, но не схващам защо пак трябва да се пише данъчната печалба и защо пак се попълва по начин както предходната година, а не се попълва така все едно грешката не е допусната?

Защото за 2010г. резултата е данъчна печалба 30, но след коригиране на грешката за 33, се формира данъчна загуба в размер на 3.


Abby

  • потребител
  • Don't drink and fly ;)
Re: Справка 4 Пренасяне на дан.загуби
« Отговор #10 -: 15 Март 2012, 23:58 »
Най-сетне вдянах ситуацията :)) според мен:
3.1 - 30
5.1 - 30 (поне, може и повече да е)
6.1 - 30
7.1 - 33
8.1 - 33 (поне, ако в 5.1 е повече от 30 и тук съответно повече)

но не схващам защо пак трябва да се пише данъчната печалба и защо пак се попълва по начин както предходната година, а не се попълва така все едно грешката не е допусната?

защото все пак трябва от някъде да се вижда че става въпрос за корекция на грешка, а не за проста подмяна на цифри

kristinapetrova

  • Гост
Re: Справка 4 Пренасяне на дан.загуби
« Отговор #11 -: 16 Март 2012, 00:10 »
Ако ми дадеш уравнение, в което да включиш всички колони, златна ще си. Не че и сега не си:)


Да предположим, че няма загуби от предходни години, ще е по-лесно. Пак повтарям, че грешката е в размер на 33.

Данъчната загуба, която възниква след коригиране на грешката е 3.

За 2010г.
3.1. - 30
5.1. тук е ясно
6.1. - 30
7.1 - 3(тук се колебая)
8.1 - 3, защото остатъка за пренасяне трябва да е 3

kristinapetrova

  • Гост
Re: Справка 4 Пренасяне на дан.загуби
« Отговор #12 -: 16 Март 2012, 00:47 »
Дали от късния час или просто по навик, но съвсем се обърках. Утре ще помисля пак.
Ако сменим цифрите дали няма да е по лесно?

Данъчна печалба през 2010г. - 20. През 2011г. открита грешка за 24, в резултат на корекцията печалбата за 2010г. се "стопява" и се формира дан.загуба за 2010г. - 4

За 2010г. трябва да попълня:
3.1.  -20
6.1.  -20
7.1.  -24
8.1   -24

И стигаме до същия запис, какъвто е предложил Барми:) Ако някой потвърди дали правилно съм разбрала - благодаря в аванс. Лека нощ.

Abby

  • потребител
  • Don't drink and fly ;)
Re: Справка 4 Пренасяне на дан.загуби
« Отговор #13 -: 16 Март 2012, 08:31 »
8.1 - 3, защото остатъка за пренасяне трябва да е 3

Остатъкът според мен не е 3, а 33. В 2010 г. преди грешката си приспаднала стара загуба от 30 в к. 6.1, която след корекцията вече не е приспадната защото имаш пак загуба, а не печалба.
Като коригираш грешката все едно не е била допусната ще имаш стара неприспадната загуба 30 + новата загуба от 2010 г. 3, общо 33.

kristinapetrova

  • Гост
Re: Справка 4 Пренасяне на дан.загуби
« Отговор #14 -: 16 Март 2012, 12:32 »
Да, след като помислих и стигнах до същия извод. Връщам се на старите данни.

3.1. -30
6.1. -30
7.1. -33(тук добавям единствено грешката)
8.1. -33, защото ако напиша само 3, то ми изчезва приспадната загуба от 4.1., която не би била приспадната, ако грешката не бе допусната

пък и уравнението:
к. 4.1 + к. 7.1 = к. 8.1
0 + 33 = 33

Когато за пръв път погледнах Справка 4 Пренасяне на данъчни загуби и се замислих как ще се отрази тази грешка там - си помислих, че единственото, което трябва да запиша за 2010г. е в т.7.1 и т.8.1., но след дълго разхождане из форуми и четене, се разколебах.
Благодаря много:)

Росица Радева

  • Гост
Re: Справка 4 Пренасяне на дан.загуби
« Отговор #15 -: 19 Март 2012, 14:46 »
Може ли малко помощ и на мен, че вече се шашнах. 2009 год. данъчна загуба, през 2010 фирмата излиза на данъчна печалба, но не се възползва от правото си да приспада данъчната загуба от 2009г. През 2011 г имаме счетоводна грешка приходи отнасящи се за 2009г, като данъчна загуба за 2009 г се намалява, няма доплащане на данък, обаче нещо не мога да се справка със справка 4. Мисля, че трябва да си попълня к.4,1 17 280,78, к.7,1 -5875 / сумата на корекция/ и к.8,1  11 405,78 това за 2009 г. Дали съм права според Вас ? ппредварително благодаря!

Ели

  • Global Moderator
  • потребител
  • *****
  • *Mислите... стават...неща * (´• ̮•)
Re: Справка 4 Пренасяне на дан.загуби
« Отговор #16 -: 19 Март 2012, 14:53 »
след като не сте започнали  приспадане на загубата в  първата възможна година с дан.печалба, значи вече нямате право да я приспадате /законът счита, че сте се отказали от правото си/

сори :(

Росица Радева

  • Гост
Re: Справка 4 Пренасяне на дан.загуби
« Отговор #17 -: 19 Март 2012, 15:08 »
Не ме притеснява факта от неприспадната загуба. А само дали трябва така да попълня справката за да отразя счетоводната грешка

Ели

  • Global Moderator
  • потребител
  • *****
  • *Mислите... стават...неща * (´• ̮•)
Re: Справка 4 Пренасяне на дан.загуби
« Отговор #18 -: 19 Март 2012, 15:23 »
не съм сигурна, че изобщо трябва да се попълва, но ако сте решили, този начин става - остатъка за приспадане се получава вярното число 
4.1  и 5.1 със сбърканата сума
корекцията после и резултата

по-важно е горе да се покаже корекцията и опише причината


Барми

  • потребител
  • Животът е прекалено важен, за да говорим сериозно
Re: Справка 4 Пренасяне на дан.загуби
« Отговор #19 -: 19 Март 2012, 15:32 »
Аз също си мисля, че след като е изпуснато правото да се приспада заубата от 2009, тази справка трябва да започне да се попълва от първата година (2011 или някоя бъдеща),  в която има формирана данъчна загуба. Ако през 2011 има данъчна загуба, се попълва само реда за 2011 година. Без грешката, отнасяща се за 2009. Ако през 2011 има данъчна печалба, справка 4 просто не се попълва.