Автор Тема: Регистрирани лица по чл. 97а от ЗДДС  (Прочетена 27620 пъти)

nenka

  • Гост
Re: Регистрирани лица по чл. 97а от ЗДДС
« Отговор #20 -: 29 Октомври 2013, 20:28 »
Вторият ? е техническа грешка. Благодаря ти още веднъж, че се включваш с коментар.

HashFlare

небесна

  • потребител
Re: Регистрирани лица по чл. 97а от ЗДДС
« Отговор #21 -: 12 Декември 2013, 18:23 »
то си го пише в закона в прав текст, ама все пак да сверя - нали при направена регистрация по 97а няма проблем в следващия месец да подадем заявление за доброволна по чл.100? другата седмица ще излезе регистрацията на фирмата, пък тя щяла да получи превод в последните дни на декември от ЕС, та живи-мъртви ще трябва да я регваме, и като най-бърз вариант се явява 97а - тридневен срок, иначе може и да ни отложат за януари... но пък доброволната ще им върши повече работа, и това успях да измисля за момент - декември по 97а, а януари - по чл.100, има ли пробойна някъде?

Ели

  • Global Moderator
  • потребител
  • *****
  • *Mислите... стават...неща * (´• ̮•)
Re: Регистрирани лица по чл. 97а от ЗДДС
« Отговор #22 -: 12 Декември 2013, 18:37 »
няма проблеми
Успех !

небесна

  • потребител
Re: Регистрирани лица по чл. 97а от ЗДДС
« Отговор #23 -: 15 Януари 2014, 14:25 »
Правилника влиза в сила от 01.02 както  никога /до сега все е имал задна сила /
Ако не се отразят в дневниците останалите фактури извън задължителните, няма санкция
Ако се отразят - пак не е проблем , въпреки, че в правилника пише  "единствено "
Санкция се налага при недостатъчна информация
При излишната - нищо

да питам все пак каква е преобладаващата практика в такива случаи
имам лице по 97а, което този месец извършва услуга към Швейцария - инвойса и нашата бг фактура пак ще си я пуснем с основание за неначисляване чл.21 ал.2 ЗДДС и онези членове от директивата

фактурата не трябва да я отразявам в Дневника за продажби (според чл.113, ал.2 ППЗДДС), но все пак ако го направя - примерно я прасна в колона Сделки по чл.69 ЗДДС, не би трябвало да има санкции (ако изобщо от НАП приемат така генерирания файл на дневника)?

остава да проверим какви са условията за ДДС регистрация в Швейцария в случай че и там има някакъв праг за услуги на тяхна територия?

небесна

  • потребител
Re: Регистрирани лица по чл. 97а от ЗДДС
« Отговор #24 -: 15 Януари 2014, 17:01 »
да допълня въпроса - а трябва ли да се прави регистрация по ДДС в друга страна-членка ако чрез сделки, които по нашия закон са по чл.21, ал.2, се надхвърлят техните прагове за регистрация? или благодарение на самоначисляването в ЕС не възниква такава необходимост?

Ели

  • Global Moderator
  • потребител
  • *****
  • *Mислите... стават...неща * (´• ̮•)
Re: Регистрирани лица по чл. 97а от ЗДДС
« Отговор #25 -: 16 Януари 2014, 08:58 »
да допълня въпроса - а трябва ли да се прави регистрация по ДДС в друга страна-членка ако чрез сделки, които по нашия закон са по чл.21, ал.2, се надхвърлят техните прагове за регистрация? или благодарение на самоначисляването в ЕС не възниква такава необходимост?

Именно заради самоначисляването не възниква необходимост да се регистрираме в другите държави членки
За регистрация в ЕС следим само оборота с място ЕС когато няма платец на данъка.
Допускам, че и в Швейцария има такова правило, та най-вероятно няма да е необходимо

небесна

  • потребител
Re: Регистрирани лица по чл. 97а от ЗДДС
« Отговор #26 -: 16 Януари 2014, 09:22 »
да, вчера го четох швейцарския закон и установих точно това - и при тях платец на данъка при услуги от чуждестранни лица е получателят, така че такива лица са освободени от регистрация на тяхна територия :)

Силвия

  • Гост
Re: Регистрирани лица по чл. 97а от ЗДДС
« Отговор #27 -: 25 Януари 2014, 16:24 »
Здравейте!

Имам въпрос, българска фирма, нерегистрирана по ддс има договор за изпращане на работници в Германия, като ги назначава в бг фирмата и ги командирова.

Трябва ли да се регистрира по чл. 97А?На продажните фактури чл. 21 ал. 2 ли пишем като основание за неначисляване?А ако имаме покупни фактури за поправка на компютри, счетоводни услуги, енергия, гориво, длъжни ли сме да ги включим в дневник покупки, имаме ли право на данъчен кредит?

Ако издаваме фактури на бг фирми какво пишем като основание за неначисляване на ддс, кой член се пише?

Ели

  • Global Moderator
  • потребител
  • *****
  • *Mислите... стават...неща * (´• ̮•)
Re: Регистрирани лица по чл. 97а от ЗДДС
« Отговор #28 -: 26 Януари 2014, 06:40 »
Предполагам, че услугата я предоставяте на данъчно задължено лице от Германия, от което следва, че мястото на доставка ще се определи по чл.21 ал.2. От това пък произтича задължение за регистрация по чл.97а.
В дневник покупки се включват само протоколите за самооблагане, когато това се изисква, а не чуждестранните фактури. Нямате право на данъчен кредит при регистрация по чл.97а.
Основание за неначисляване във фактурите - чл.113 ал.9 от ЗДДС

silvanchence

  • потребител
Re: Регистрирани лица по чл. 97а от ЗДДС
« Отговор #29 -: 26 Януари 2014, 08:34 »
Благодаря за бързия отговор!

Какви протоколи имате предвид, ако има ВОП ли?Ако е само услуга, предполагам само инвойс, фактура и виес декларация.На коя колонка в дневник продажби се качва?Относно основанието, не би ли трябвало в инвойса и фактурата да е чл. 21 ал. 2, а ако извършваме и други дейности в бг, тогава да е чл. 113 ал. 9.?

Имате предвид, че в дневник покупки изобщо не се качват фактурите ли, а може би се качват, но в колона да няма данъчен кредит?

Ели

  • Global Moderator
  • потребител
  • *****
  • *Mислите... стават...неща * (´• ̮•)
Re: Регистрирани лица по чл. 97а от ЗДДС
« Отговор #30 -: 26 Януари 2014, 10:09 »
малко цитатчета от ППЗДДС ;-)

Цитат
Чл.79 ал.2  Фактура/известие се издава по реда на закона, когато не възниква задължение за начисляване на данък за:   
2. извършена доставка на стоки и/или услуги от нерегистрирано по закона лице или лице, регистрирано на основание чл. 97а, 99 и 100, ал. 2 от закона в рамките на независимата му икономическа дейност, с място на изпълнение на територията на страната. Във фактурата/ известието като основание за неначисляване на данък се вписва "чл. 113, ал. 9";
3. доставка на услуги по чл. 21, ал. 2 от закона от данъчно задължено лице в рамките на независимата му икономическа дейност; във фактурата/известието като основание за неначисляване на данък се вписва "обратно начисляване", както и съответната разпоредба от закона или правилника;



Цитат
чл. 113
(2) (Доп. - ДВ, бр. 10 от 2011 г., в сила от 01.02.2011 г.) Регистрираните лица следва да изготвят регистъра по ал. 1 "Дневник за продажбите" по образец - приложение № 10, независимо от вида и формата на водене на счетоводството. Регистрираните лица на основание чл. 97а, 99 и чл. 100, ал. 2 от закона отразяват в дневника за продажбите единствено документите, издадени във връзка с извършените доставки на услуги по чл. 21, ал. 2 от закона с място на изпълнение на територията на друга държава членка, както и получените доставки на услуги, за които данъкът е изискуем от получателя по чл. 82, ал. 2, т. 3 от закона и извършените вътреобщностни придобивания с място на изпълнение на територията на страната.
(3) (Доп. - ДВ, бр. 101 от 2006 г., изм. - ДВ, бр. 6 от 2010 г., в сила от 01.01.2010 г., изм. - ДВ, бр. 10 от 2011 г., в сила от 01.02.2011 г.) Регистрираните лица следва да изготвят регистърът по ал. 1 "Дневник за покупките" по образец - приложение № 11, независимо от вида и формата на водене на счетоводството. Регистрираните лица на основание чл. 97а, чл. 99 и чл. 100, ал. 2 от закона могат да не изготвят дневник за покупките. В тези случаи подаваният от лицето дневник за покупките трябва да съдържа един-единствен запис със стойности "нула" за числовите полета и "интервал" за символните полета.

silvanchence

  • потребител
Re: Регистрирани лица по чл. 97а от ЗДДС
« Отговор #31 -: 26 Януари 2014, 15:48 »
Значи, когато получавам сума от чуждестранния контрагент, пускам инвойс на английски + фактура на български, на която пиша чл. 21 ал. 2 + виес.А когато пускам фактура на бг контрагент, не начислявам ддс и пиша за основание чл. 113 ал. 9 ( с място на изпълнение на територията на страната. Във фактурата/ известието като основание за неначисляване на данък се вписва "чл. 113, ал. 9"; ).

Правилно ли съм разбрала?В кои колони на дневник продажби се отчитат в двата случая?

Abby

  • потребител
  • Don't drink and fly ;)
Re: Регистрирани лица по чл. 97а от ЗДДС
« Отговор #32 -: 26 Януари 2014, 18:00 »
В кои колони на дневник продажби се отчитат в двата случая?

в стандартните като при "нормална" регистрация (мързи ме да търся номерата)

silvanchence

  • потребител
Re: Регистрирани лица по чл. 97а от ЗДДС
« Отговор #33 -: 26 Януари 2014, 18:16 »
Не е ли при първия случай колоната Услуги на ес?И като попълня стойността, автоматично ще изчисли и попълни ддс програмата.

Фактури за покупка на нотариални услуги, ел. енергия минават ли през дневника и ползва ли се данъчен кредит?

Ели

  • Global Moderator
  • потребител
  • *****
  • *Mислите... стават...неща * (´• ̮•)
Re: Регистрирани лица по чл. 97а от ЗДДС
« Отговор #34 -: 26 Януари 2014, 20:06 »
някъде горе написах, че нямате право на ДК

ЗДДС :

Цитат
чл.70
 (4) (Изм. и доп. - ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 01.01.2010 г.) Няма право на данъчен кредит лице, регистрирано на основание чл. 97а, чл. 99 и чл. 100, ал. 2.

в дневник продажби за услугите по чл. 21 ал.2 колоната е 22
за получените доставки на услуги - колони 14 и 15 

небесна

  • потребител
Re: Регистрирани лица по чл. 97а от ЗДДС
« Отговор #35 -: 26 Януари 2014, 22:03 »
А когато пускам фактура на бг контрагент, не начислявам ддс и пиша за основание чл. 113 ал. 9 ( с място на изпълнение на територията на страната. Във фактурата/ известието като основание за неначисляване на данък се вписва "чл. 113, ал. 9"; ).

Правилно ли съм разбрала?В кои колони на дневник продажби се отчитат в двата случая?

в случая на фактури към бг фирми (или към фирми от трети страни), не ги въвеждате в Дневник Продажби на осн. чл.113, ал.2 ППЗДДС

silvanchence

  • потребител
Re: Регистрирани лица по чл. 97а от ЗДДС
« Отговор #36 -: 26 Януари 2014, 22:18 »
Благодаря отново!

silvanchence

  • потребител
Re: Регистрирани лица по чл. 97а от ЗДДС
« Отговор #37 -: 27 Януари 2014, 13:55 »
Ако сте наясно и с това, ще съм благодарна да чуя мнения.

За извършването на дейността си в Германия дружеството е сключило договори за ползване на коли-бусове за извозване на работниците до работните им места, ползване на помещение за нощуване, консултантски услуги и услуги във връзка със закупуване на самолетни билети за превоза на работниците от България до Германия. В издадените от доставчиците /установени в други държави членки/ на дружеството фактури е начислен ДДС според ставките на съответните държави. Само по една издадена фактура за ползване на помещение на нощувки на работниците не е начислен ДДС.
1. Дружеството има ли право на приспадане на данъчен кредит в размер на 19% по фактури, издадени от немска фирма, с предмет наем и ремонт и разходи за предприятието и на какво основание?
2. Следва ли да се издават пътни листове за изразходваното гориво, при условие, че дейността се извършва в Германия?
3. Дружеството има ли право на приспадане на данъчен кредит в размер на 19% по фактури, издадени от немска фирма с предмет наем на помещение и на какво основание?
4. Дружеството следва ли да си самоначисли ДДС по фактура с предмет наем и отопление за помещение, издадена от германски контрагент и на какво основание?
5. Дружеството следва ли да си самоначисли ДДС по фактура с предмет самолетни билети и общи разноски, издадена от германски контрагент и на какво основание?
6. За получените консултантски услуги с доставчик кипърска фирма дружеството следва ли да си самоначисли ДДС и на какво основание?

silvanchence

  • потребител
Re: Регистрирани лица по чл. 97а от ЗДДС
« Отговор #38 -: 29 Януари 2014, 10:18 »
- След като … ЕООД се регистрира по чл.97а от ЗДДС и получи фактура за рекламни услуги от страна-членка на ЕС, протоколът по чл.117 от ЗДДС, който следва да бъде съставен за да начисли ДДС, трябва ли да бъде включен в дневник „Покупки” или в дневник „Продажби”? Ако трябва да се включи в дневник „Покупки”, има ли право на данъчен кредит?

Регистрираните по ЗДДС лица задължително водят отчетните регистри по ЗДДС-дневник за покупките и дневник за продажбите, които трябва да съдържат информацията за всички издадени и получени данъчни документи и отчети. Дневникът за продажбите се изготвя по образец-приложение № 10 от ППЗДДС, независимо от вида и формата на водене на счетоводството. Съгласно чл.113, ал.1 от ППЗДДС, регистрираните лица водят задължително отчетните регистри по чл.124, ал.1 от закона: дневник за покупките и дневник за продажбите, съдържащи информацията за всички издадени и получени данъчни документи и отчети, които следва да бъдат издадени.

Abby

  • потребител
  • Don't drink and fly ;)
Re: Регистрирани лица по чл. 97а от ЗДДС
« Отговор #39 -: 29 Януари 2014, 10:20 »
вероятно коментарът е стар, законовите текстове претърпяха някои промени относно декларирането по чл. 97а
Ели е постнала горе валидните текстове от ППЗДДС